ما هي اجراءات التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة 2025؟

تعد اجراءات التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة في الإمارات خطوة إلزامية لكل نشاط تجاري، يحقق إيرادات تتجاوز الحد المقرر 375,000 درهم سنويًا، ويهدف التسجيل إلى ضمان الامتثال لأنظمة الهيئة الاتحادية للضرائب، وتعزيز الشفافية المالية، حيث تبدأ الإجراءات بجمع المستندات المطلوبة، وتعبئة نموذج التسجيل الإلكتروني، ثم انتظار الموافقة الرسمية، كما أن التسجيل في الوقت المناسب يحميك من الغرامات ويمنح عملك مصداقية قانونية ومهنية عالية.

Table of Contents

ما هي شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

يعد من ضمن اجراءات التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة المهمة هي معرفة شروط التسجيل، وتعد شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة مطلوبة بغض النظر عن حجم النشاط وتشمل:

التسجيل الإلزامي

إذا تجاوزت قيمة توريداتك ووارداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي خلال الاثني عشر شهرًا الماضية، أو من المتوقع أن تتجاوز هذا الحد خلال الثلاثين يومًا القادمة، عليك التسجيل إجباريًا.

التسجيل الطوعي

إذا كانت التوريدات أو النفقات الخاضعة للضريبة تتراوح بين 187,500 درهم و375,000 درهم سنويًا، يمكنك التسجيل طوعيًا، لكنه ليس إلزاميًا.

الشركات غير المقيمة

إذا لم يكن لديك مكان إقامة في الإمارات، ويجب عليك دفع ضريبة القيمة المضافة على توريدات داخل الإمارات، يتوجب عليك التسجيل بغض النظر عن قيمة التوريدات.

كيف يمكنني تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة؟

تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة يتم إلكترونيًا عبر بوابة “إمارات تاكس” EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب، وفقًا لخطوات واجراءات التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة التالية:

تسجيل الدخول إلى حسابك على بوابة “إمارات تاكس” باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور الخاصين بك.
اختيار “ضريبة القيمة المضافة” من القائمة الرئيسية، ثم الانتقال إلى تبويب “إقراراتي الضريبية”، ثم انقر على “تقديم” لفترة الإقرار المناسبة.
ملء نموذج الإقرار الضريبي (نموذج VAT 201)، وادخال بيانات المبيعات (الضريبة على المخرجات)، المشتريات (الضريبة على المدخلات)، والضريبة المستحقة أو القابلة للاسترداد.
التأكد من دقة المعلومات، ولء كل خانة إذا لم تكن لديك بيانات، اكتب صفرًا لتجنب رفض النموذج.
مراجعة الإقرار قبل التقديم للتأكد من أن جميع البيانات صحيحة، ثم إرسال الإقرار الضريبي إلكترونيًا.
سداد الضريبة المستحقة خلال 28 يومًا من تاريخ انتهاء الفترة الضريبية، عبر القنوات المصرفية المعتمدة.

كيف أحصل على رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة؟

للحصول على رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة (TRN) في الإمارات العربية المتحدة، يجب عليك التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب عبر بوابة “إماراتاكس” الإلكترونية ، بعد استفاء عدد من اجراءات التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة.

والتأكد من استيفاء شروط التسجيل (إلزامي أو طوعي)، ثم استكمال عملية التسجيل ورفع كافة المستندات المطلوبة، حيث سوف تصدر الهيئة لك رقمًا فريد مكون من 15 خانة يسمى رقم التسجيل الضريبي (TRN)، وهو رقم إلزامي لكل معاملاتك الضريبية.

مثل إصدار الفواتير وتقديم الإقرارات الضريبية، كما يمكنك العثور على هذا الرقم مباشرة في حسابك على بوابة “إماراتاكس” بعد الموافقة على طلبك، وإذا كنت بحاجة إلى التحقق من رقم تسجيلك أو رقم شركة أخرى، يمكنك استخدام أداة التحقق عبر موقع الهيئة الاتحادية للضرائب.

خطوات الحصول على رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة (TRN)

يمكن الحصول على رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة (TRN) من خلال اتباع هذه الخطوات:

التأكد من الأهلية للتسجيل (تجاوزت الحدود الإلزامية أو الاختيارية).
إنشاء حساب على بوابة “إماراتاكس” التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب.
إكمال نموذج التسجيل لضريبة القيمة المضافة، وإرفاق المستندات المطلوبة وتشمل رخصة تجارية، بيانات هوية، تفاصيل الحساب البنكي، بيانات مالية.
انتظار الموافقة، والتي قد تستغرق حتى 20 يوم عمل.
استلام رقم التسجيل الضريبي (TRN) في حسابك عبر البوابة، بمجرد الموافقة على الطلب.
استخدام هذا الرقم في جميع الفواتير والإقرارات الضريبية الخاصة بنشاطك التجاري.

ما هي اجراءات التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة؟

تشمل خطوات اجراءات التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة، ما يلي:

1. تحديد الأهلية

التحقق ما إذا كان نشاطك يتجاوز حد التسجيل الإلزامي (375,000 درهم سنويًا) أو الطوعي (187,500 درهم سنويًا)، أو إلزامي للشركات غير المقيمة، التي تقوم بتوريدات خاضعة للضريبة داخل الإمارات.

2. تحضير المستندات

الحصول على جميع الوثائق المطلوبة، وأبرزها رخصة تجارية سارية، بيانات هوية المفوض بالتوقيع مثل جواز سفر أو بطاقة هوية إماراتية، إثبات التفويض، بيانات الاتصال، تفاصيل الحساب المصرفي، والسجلات المالية.

3. إنشاء حساب إلكتروني

التسجيل في بوابة “إماراتاكس” EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب، والمتابعة خطوة بخطوة لإنشاء حساب خاص بنشاطك التجاري.

4. إعداد ملف تعريف الخاضع للضريبة

إدخال بيانات شركتك ونشاطها، ورفع المستندات المطلوبة إلكترونيًا بصيغ مقبولة (PDF, JPG, PNG).

5. تقديم طلب التسجيل

إكمال اجراءات التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة وتشمل ملء نموذج التسجيل عبر البوابة، ومراجعة البيانات بعناية، ثم إرسال الطلب إلكترونيًا.

6. متابعة الطلب

قد تطلب الهيئة مستندات أو معلومات إضافية، لهذا يجب متابعة بريدك الإلكتروني أو حسابك على البوابة بانتظام.

7. استلام رقم التسجيل الضريبي (TRN)

بعد الموافقة والتي عادةً تكون خلال 20 يوم عمل، يصدر رقم تسجيل ضريبي فريد مكون من 15 خانة، وهو رقم إلزامي لجميع المعاملات الضريبية.

8. الالتزام بعد التسجيل

يجب الإلتزام بتقديم الإقرارات الضريبية في مواعيدها، الاحتفاظ بالسجلات لمدة 5 سنوات، وسداد الضريبة المستحقة خلال الفترة المحددة.

متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

يجب عليك تقديم طلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات، خلال 30 يومًا من تاريخ تجاوز حد التسجيل الإلزامي، أو من التاريخ المتوقع لتجاوز هذا الحد حسب نشاطك، وتنفيذ كافة اجراءات التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة.

وسواء كان ذلك بسبب توريداتك الخاضعة للضريبة في الاثني عشر شهرًا الماضية، أو توقعاتك للثلاثين يومًا القادمة، وإذا تأخرت عن هذا الموعد، تتعرض لغرامة تصل إلى 10,000 درهم إماراتي.

لماذا شركة الوسيط هي الشريك الموثوق في الإمارات

تعد شركة الوسيط المميز الشريك الموثوق في الإمارات لكونها تعرف بخبرتها الطويلة، ومهنيتها العالية في تقديم حلول الأعمال داخل دولة الإمارات، فضلاً عن كونها توفر خدمات متكاملة تشمل تسهيل اجراءات التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة.

وتشمل استخراج وتسجيل الرخص التجارية بجميع أنواعها، فضلاً عن التسجيل في الضرائب والأنظمة الحكومية، بالإضافة إلى الاستشارات القانونية والإدارية، ومتابعة المعاملات بدقة وسرعة، وبفضل فريق متخصص ومعتمد، ودعم مستمر للعملاء، أصبحت خيارًا موثوق لأصحاب الأعمال الجدد والمستثمرين.

خاتمة

إتمام اجراءات التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة يعد خطوة ضرورية لتفادي المخالفات وتعزيز امتثالك الضريبي، لهذا لا تتردد وتواصل مع شركة الوسيط المميز الآن للحصول على دعم احترافي وسريع في كل خطوة.