يعد التسجيل في الضريبة المضافة للسجل التجاري خطوة قانونية أساسية لكل من يمتلك سجلًا تجاري في دولة الإمارات، وتجاوزت إيراداته الحد الإلزامي 375,000 درهم سنويًا، حيث يساهم التسجيل في تعزيز مصداقية النشاط التجاري والامتثال لأنظمة الهيئة الاتحادية للضرائب، كما يفتح المجال للتعامل مع جهات رسمية وشركات كبرى، ولكن من المهم إتمام التسجيل في الوقت المحدد لتفادي الغرامات والعقوبات القانونية.
Table of Contents
المستندات المطلوبة عند التسجيل في الضريبة المضافة للسجل التجاري
للحصول على رقم التسجيل في الضريبة المضافة للسجل التجاري (TRN) الخاص بضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة، يجب على الشركات تقديم مجموعة من المستندات الأساسية إلى الهيئة الاتحادية للضرائب وتشمل:
- الرخصة التجارية أو ترخيص نشاطك (ساري المفعول) لإثبات تسجيل نشاطك التجاري قانونيًا في الإمارات.
- مذكرة التأسيس (MOA) أو عقد تأسيس الشركة، وهو مطلوب لمعظم الشركات باستثناء المؤسسات الفردية.
- إثبات الهوية وهو نسخ من جواز سفر وبطاقة الهوية الإماراتية، لجميع الملاك أو الشركاء أو المديرين المخولين بالتوقيع.
- إثبات التفويض ويتمثل في وثائق تثبت صلاحية الشخص المفوض بالتوقيع، نيابة عن الشركة إذا كان التسجيل يتم من خلال مفوض.
- تفاصيل الحساب المصرفي وتتمثل في رسالة مصرفية، أو تفاصيل الحساب التي تشمل رقم الحساب، اسم البنك، ورقم IBAN.
- بيان الدخل أو المبيعات وهو إقرار إجمالي المبيعات لآخر 12 شهرًا، على ترويسة الشركة وموقع من المخول بالتوقيع.
- معلومات الاتصال وتشمل عنوان الشركة الكامل، صندوق البريد، رقم الهاتف، والبريد الإلكتروني.
- تفاصيل نشاط الشركة وهو عبارة عن وصف مختصر لأنشطة الشركة أو طبيعة العمل.
- تطلب البيانات المالية المحدثة أو تقارير التدقيق، خاصة إذا كانت الشركة تتعامل مع توريدات كبيرة أو معاملات دقيقة.
ما هو الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة للسجل التجاري؟
الحد الأدنى الخصاص بالتسجيل في الضريبة المضافة للسجل التجاري بشكل إلزامي في الإمارات العربية المتحدة هو 375,000 درهم إماراتي سنويًا، أي إذا تجاوزت قيمة التوريدات.
أو الواردات الخاضعة للضريبة (المبيعات) هذا الحد خلال 12 شهرًا ماضية أو من المتوقع أن تتجاوزه خلال 30 يومًا قادمة، يجب على الشركة أو صاحب السجل التجاري التسجيل إلزاميًا في الضريبة.
أما الحد الخاص بالتسجيل الاختياري فهو 187,500 درهم إماراتي، بحيث يمكن للشركات التي تصل مبيعاتها إلى هذا الحد، وتبقى أقل من 375,000 درهم ويكون التسجيل اختياريًا في النظام.
الفرق بين التسجيل الإلزامي والتطوعي للسجلات التجارية في دبي
يكمن الفرق الرئيسي بين التسجيل الإلزامي والتطوعي لأصحاب السجلات التجارية في دبي خصوصًا التسجيل في الضريبة المضافة للسجل التجاري في مجموعة من الاختلافات التي لا تتعلق بالسجل التجاري نفسه، بل ترتبط بصورة أساسية بتسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT) وحدود الإيرادات الخاضعة للضريبة وتتمثل هذه الفروق في:
التسجيل الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة
يتميز التسجيل الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة بهذه الاختلافات:
- ينطبق على كل شركة أو مؤسسة يزيد إجمالي مبيعاتها، أو وارداتها الخاضعة للضريبة عن 375,000 درهم إماراتي سنويًا.
- إذا تجاوزت الشركة هذا الحد، يجب عليها التسجيل في الضريبة خلال 30 يومًا من تاريخ تجاوز الحد، وإلا تتعرض لعقوبات مالية؛ كغرامة 10,000 درهم إماراتي.
- يعني التسجيل الإلزامي التزام الشركة بالالتزامات الضريبية الكاملة، مثل إصدار الفواتير الضريبية، تقديم الإقرارات، دفع أو استرداد الضريبة وفق الحالة، الحفاظ على السجلات، الخ.
- لا علاقة لهذا التسجيل بالسجل التجاري نفسه، بل هو متطلب إضافي يفرض على الشركات بعد استخراج السجل التجاري، حال بلغت المبيعات الحد المطلوب.
التسجيل التطوعي (الاختياري) في ضريبة القيمة المضافة
يتباين التسجيل التطوعي (الاختياري) في ضريبة القيمة المضافة عن التسجيل الإلزامي في هذه الفروق:
- يمكن للشركات التي تتراوح مبيعاتها السنوية بين 187,500 و375,000 درهم إماراتي، أن تسجل اختياريًا في الضريبة إذا رغبت في ذلك.
- يعني هذا أن الشركة ليست ملزمة قانونيًا بالتسجيل، لكنها تختار ذلك لأسباب تجارية مثل تحسين سمعتها، أو القدرة على استرداد الضريبة على المشتريات.
- بمجرد التسجيل حتى تطوعيًا، تصبح الشركة ملزمة بنفس الالتزامات الضريبية كالشركات المسجلة إلزاميًا، مثل إصدار الفواتير الضريبية، تقديم الإقرارات، والحفاظ على السجلات.
- إذا كانت المبيعات أقل من 187,500 درهم إماراتي، لا يسمح بالتسجيل في الضريبة المضافة للسجل التجاري لا إجباري ولا اختياري.
هل الشركات الصغيرة تحتاج إلى التسجيل في الضريبة المضافة؟
تعد الشركات الصغيرة في الإمارات العربية المتحدة ليست ملزمة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، إلا إذا تجاوزت مبيعاتها السنوية أو وارداتها الخاضعة للضريبة حداً معين؛ وإلا يكون التسجيل اختياريًا فقط أو غير مسموح به إطلاقًا وفق حجم العمل وذلك على النحو التالي:
1. إذا كانت مبيعات الشركة الصغيرة السنوية أقل من 187,500 درهم إماراتي
لا تلتزم الشركة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، ولا يسمح لها بالتسجيل اختياري أيضًا وذلك وفق القانون.
2. إذا كانت المبيعات بين 187,500 و 375,000 درهم إماراتي سنويًا
يمكن للشركة التسجيل اختياريًا أو بشكل تطوعيً إذا رغبت في ذلك، ولا يلزمها القانون بالتسجيل.
3. إذا تجاوزت المبيعات 375,000 درهم إماراتي سنويًا
يمكن أيضاً إذا كان يتوقع تجاوز المبيعات خلال 30 يومًا مستقبلية الحد، يجب على الشركة إلزاميًا التسجيل في الضريبة المضافة للسجل التجاري في ضريبة القيمة المضافة.
كما تطبق عليها جميع الالتزامات الضريبية مثل إصدار الفواتير، تقديم الإقرارات، دفع الضريبة.
دور شركة الوسيط في تسجيل ضريبة القيمة المضافة لنشاطك
تقدم شركة الوسيط المميز حلاً متكامل عند التسجيل في الضريبة المضافة للسجل التجاري في الإمارات بسهولة واحترافية، وتبدأ خدماتها بتقييم وضع نشاطك التجاري وتحديد ما إذا كنت ملزماً بالتسجيل.
ثم تتولى تجهيز المستندات وتقديم الطلب عبر الهيئة الاتحادية للضرائب، فضلاً عن كونها تتابع جميع الإجراءات حتى صدور شهادة التسجيل، وتوفر استشارات لضمان الامتثال الكامل وتجنب الغرامات.
خاتمة
التسجيل في الضريبة المضافة للسجل التجاري يعزز التزامك القانوني ويجنبك الغرامات والعديد من المشاكل، لهذا لا تنتظر حتى فوات الأوان وتواصل مع شركة الوسيط المميز للحصول على دعم كامل وإجراءات تسجيل دقيقة وسريعة تجعلك ممتثل للقوانين.
أسئلة شائعة
كيف تتم عملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
هل يمكن الاستعانة بوكيل ضريبي للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
نعم، يمكن الاستعانة بوكيل ضريبي لمتابعة الإجراءات، مثل شركة الوسيط المميز التي تعد من الشركات الرائدة في هذا المجال، كما أن العملية متاحة أيضًا للأشخاص مباشرة، وتعد مدة المعالجة غالبًا 20 يوم عمل إذا كان الطلب مستوفيًا للمتطلبات.
