يعتبر تسجيل ضريبة القيمة المضافة من المتطلبات الأساسية للمنشآت التي تمارس أنشطة اقتصادية في دولة الإمارات، وتحقق إيرادات تتجاوز الحد الإلزامي المحدد، ويهدف هذا التسجيل إلى تنظيم المعاملات التجارية، وضمان الامتثال للتشريعات الضريبية المعتمدة من الهيئة الاتحادية للضرائب، كما أنه من خلال التسجيل تكتسب المنشأة الصفة القانونية لتحصيل الضريبة واستردادها، مما يعزز مصداقيتها ويضمن استمراريتها في السوق بشكل قانوني ومنظم.

كيف يتم تسجيل ضريبة القيمة المضافة؟

تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات يتم إلكترونياً عبر الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، ويخضع لضوابط محددة من حيث الأهلية والحد الأدنى للمبيعات، وذلك عن طريق هذه الخطوات:

• إنشاء حساب في بوابة إماراتكس EmaraTax عبر موقع الهيئة الاتحادية للضرائب، مع توفير بريد إلكتروني فعال ورقم هاتف.
• الدخول إلى لوحة التحكم وتسجيل الدخول إلى حسابك الإلكتروني.
• إنشاء ملف تعريف للمنشأة وإدخال البيانات المطلوبة مثل الاسم، العنوان، النشاط التجاري، رقم الرخصة، تفاصيل البنك، جهات الاتصال.
• إدخال المعلومات المالية مثل البيانات المالية، تقارير التدقيق، توقعات الإيرادات، والمستندات الداعمة الأخرى.
• رفع المستندات المطلوبة وتشمل رخصة تجارية سارية، صورة جواز سفر وبطاقة الهوية للمفوض، خطاب بنكي يوضح تفاصيل الحساب، وعقد التأسيس (إن وجد).
• إرسال الطلب الإلكتروني ومراجعة البيانات ثم إرسال الطلب عبر النظام.
• يتم بعد المراجعة من قبل الهيئة، إصدار رقم التسجيل الضريبي (TRN) عادةً خلال 20 يوماً عمل، حيث يمكنك الاستفادة من TRN في جميع الفواتير والمعاملات الضريبية.

كيف يمكنني الحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة للشركات؟

للحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة للشركات في الإمارات، يجب اتباع خطوات تسجيل ضريبة القيمة المضافة بشكل إلكتروني عبر نظام الهيئة الاتحادية للضرائب كما يلي:

1. إنشاء حساب إلكتروني

تسجيل الشركة في نظام الهيئة الاتحادية للضرائب عبر إمارات تاكس أو EmaraTax، باستخدام بريد إلكتروني ورقم هاتف مسجلين.

2. تقديم طلب التسجيل

ملء بيانات الشركة مثل الاسم، الرخصة التجارية، النشاط، العنوان، التفاصيل المالية، تفاصيل المفوض بالتسجيل.

3. رفع المستندات المطلوبة

إرفاق المستندات الأساسية مثل الرخصة التجارية، صورة جواز سفر وبطاقة هوية المفوض، خطاب بنكي (IBAN)، وعقد التأسيس عند الحاجة.

4. ارسال الطلب وانتظار المراجعة

بعد تقديم الطلب، تقوم الهيئة بمراجعة البيانات والمستندات، وإذا كانت كاملة وصحيحة تصدر الرقم الضريبي والشهادة عادة خلال 20 يوم عمل.

5. استلام الشهادة إلكترونيًا

يمكنك طباعة الشهادة مباشرة من حسابتك على البوابة الرسمية، للهيئة الاتحادية للضرائب بعد إتمام التسجيل بنجاح.

كيف أحصل على رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة؟

للحصول على رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة (TRN) في الإمارات، يجب اتباع الخطوات التالية عبر الهيئة الاتحادية للضرائب، نظرًا لأن التسجيل يكون بشكل كامل إلكتروني ويتم إصدار الرقم تلقائيًا بعد مراجعة طلبك:

تحقق من الأهلية للتسجيل

التسجيل إلزامي إذا تجاوزت مبيعاتك السنوية 375,000 درهم أو من المتوقع تجاوزها خلال الـ30 يومًا القادمة، ويمكن التسجيل طوعيًا إذا بلغت المبيعات بين 187,500 و375,000 درهم.

أدخل البوابة الإلكترونية

تسجيل الدخول أو إنشاء حساب في نظام إمارات تاكس أو EmaraTax التابع للهيئة الاتحادية للضرائب، عبر بوابة الخدمات الإلكترونية الرسمية للهيئة.

ملء نموذج التسجيل

أدخل بيانات الشركة مثل الاسم، العنوان، النشاط، رقم الرخصة التجارية، تفاصيل البنك، تفاصيل المفوض بالتسجيل.

رفع المستندات المطلوبة

إرفاق نسخًا واضحة من الرخصة التجارية، جواز سفر أو بطاقة هوية المفوض، خطاب بنكي (IBAN)، وعقد التأسيس إن وجد.

تقديم الطلب إلكترونيًا

يجب بعد التأكد من جرد جميع البيانات والمستندات، إرسال الطلب عبر النظام.

انتظر المراجعة والموافقة

تقوم الهيئة بمراجعة الطلب ويتم إصدار رقم التسجيل الضريبي (TRN)، وهو رقم مكون من 15 خانة عادةً خلال 20 يوم عمل من تاريخ استلام الطلب.

استلام الرقم والشهادة

يمكنك طباعة الشهادة ورقم التسجيل الضريبي من حسابك الإلكتروني بعد الموافقة النهائية.

الفرق بين التسجيل الإلزامي والتسجيل الاختياري لضريبة القيمة المضافة

يكمن الفرق بين تسجيل ضريبة القيمة المضافة الإلزامي والتسجيل الاختياري في الإمارات، في مجموعة من الفروق وذلك بناءً على التشريعات والنظم المحلية وتشمل:

الفرق	التسجيل الإلزامي	التسجيل الاختياري (الطوعي)
الحد الأدنى للتسجيل	375,000 درهم إماراتي (تجاوز قيمة التوريدات والواردات أو التكاليف الخاضعة للضريبة خلال 12 شهرًا أو من المتوقع تجاوزها خلال 30 يومًا).	187,500 درهم إماراتي (تجاوز قيمة التوريدات أو التكاليف الخاضعة للضريبة خلال 12 شهرًا أو من المتوقع تجاوزها خلال 30 يومًا).
الالتزام بالتسجيل	إجباري خلال 30 يومًا من تاريخ تجاوز الحد، وإلا تعرض لغرامات كبيرة.	غير إلزامي، ويمكن التقديم بناءً على رغبة المؤسسة إذا تجاوزت الحد الاختياري.
الحالة للمنشأة	يجب عليها التسجيل، ولا يجوز الانتظار ما لم تكن معفاة أو مستثناة	يمكنها التسجيل أو عدم التسجيل إذا تجاوزت الحد الاختياري، مع إمكانية استرداد ضريبة المدخلات عند التسجيل
العواقب في حال عدم التسجيل	غرامة إدارية ثابتة قد تصل إلى 10,000 درهم عن كل تأخير في التسجيل.	لا توجد غرامات في حال عدم التسجيل، العواقب على من لم يسجل هي عدم القدرة على استرداد ضريبة المدخلات فقط.
أهلية الاستثناء	لا يمكن الاستثناء إلا إذا كانت جميع التوريدات خاضعة لنسبة الصفر، ولدى الموافقة من الهيئة.	لا يوجد استثناء، يمكن التقديم في أي وقت عند تجاوز الحد الاختياري أو عند التوقع بذلك.
بداية سريان التسجيل	من تاريخ تجاوز الحد الإلزامي أو من تاريخ حدوث التوريدات الخاضعة.	من الشهر التالي لتقديم الطلب، أو من تاريخ سابق بناءً على طلب المؤسسة وموافقة الهيئة.

ما هي المدة الزمنية لمعالجة طلب التسجيل؟

تتطلب الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات 30 يومًا من تاريخ وصول الشركة للحد الأدنى المالي الملزم بالتسجيل (375,000 درهم إماراتي سنويًا)، لتقديم طلب تسجيل ضريبة القيمة المضافة.

وإلا قد تتعرض الشركة لغرامات كبيرة تصل إلى 10,000 درهم إماراتي في حال التأخير، أما فترة معالجة طلب التسجيل وإصدار رقم التسجيل الضريبي (TRN) من قبل الهيئة، وعادة ما تستغرق 20 يوم عمل من تاريخ استلام الطلب بشكل كامل وصحيح.

ماذا يحدث إذا تأخرت في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

إذا تأخرت في تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات بعد تجاوز الحد الإلزامي (375,000 درهم إماراتي سنويًا أو من المتوقع تجاوزه خلال 30 يومًا)، تفرض عليك غرامة إدارية ثابتة.

قدرها 10,000 درهم إماراتي عن كل تأخير في تقديم طلب التسجيل خلال المهلة المقررة، هذه الغرامة مفروضة وفق اللوائح الحالية وتطبق بغض النظر عن فترة التأخير، وتهدف إلى تشجيع الالتزام الضريبي.

خاتمة

تسجيل ضريبة القيمة المضافة يعد خطوة ضرورية للامتثال الضريبي في الإمارات، تواصل مع شركة الوسيط المميز الآن لنقدم الدعم الكامل بإجراءات دقيقة وخدمة احترافية.

أسئلة شائعة

ما هي ضريبة القيمة المضافة (VAT)؟

ضريبة غير مباشرة تفرض على معظم السلع والخدمات وتضاف في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد.

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 درهم إماراتي ملزمة بالتسجيل، كما يمكن التسجيل طوعياً إذا تجاوزت الإيرادات 187,500 درهم.

ما هي المستندات المطلوبة للتسجيل؟

تشمل المستندات المطلوبة الرخصة التجارية، جواز سفر وهوية الشركاء، معلومات الاتصال، كشف الإيرادات والمصروفات، عقد التأسيس، تفاصيل الحساب البنكي، الأنشطة التجارية.