يعد تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة خطوة أساسية للامتثال للأنظمة الضريبية المعتمدة في دولة الإمارات، حيث يضمن هذا التسجيل قانونية التعاملات التجارية، ويمنح المنشأة الحق في تحصيل الضريبة من العملاء واستردادها على المشتريات، كما يعزز من مصداقية المنشأة أمام الجهات الرسمية والشركاء التجاريين، ويفتح المجال لتوسيع الأعمال ضمن بيئة تجارية منظمة، ومتوافقة مع التشريعات الضريبية المعتمدة.

ما هي شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالإمارات؟

يتطلب تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة (VAT) بالإمارات العربية المتحدة، مجموعة من الشروط تشمل ثلاثة عناصر رئيسية هي:

1. التسجيل الإلزامي

إذا تجاوزت إيراداتك الخاضعة للضريبة شاملة المبيعات المحلية والواردات 375,000 درهم إماراتي خلال آخر 12 شهرًا، أو من المتوقع أن تتجاوز هذا الحد خلال الـ 30 يومًا القادمة، يجب عليك التسجيل فورًا لدى الهيئة الاتحادية للضرائب.

2. التسجيل الاختياري (الطوعي)

إذا بلغت إيراداتك الخاضعة للضريبة أكثر من 187,500 درهم إماراتي ولكن أقل من 375,000 درهم إماراتي، يمكنك التسجيل اختياريًا، هذا مفيد للشركات التي ترغب في استرداد ضريبة المدخلات (المصاريف الخاضعة للضريبة).

3. التسجيل الطوعي للمؤسسات الناشئة

يسمح لأي شركة تتجاوز مصاريفها الخاضعة للضريبة حد التسجيل الطوعي (187,500 درهم) التسجيل اختياريًا حتى لو لم يكن لديها إيرادات بعد، لتمكينها من استرداد الضريبة على المصاريف.

4. الإعفاء من التسجيل

يشتط أن تكون الشركات لا تتجاوز إيراداتها 187,500 درهم إماراتي سنويًا، حتى تكون غير ملزمة بالتسجيل، ما لم ترغب في التسجيل الطوعي.

ماذا يتضمن الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة؟

بعد التعرف على شروط تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة، يعد الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة (VAT) بالإمارات هو مستند إلكتروني موحد (نموذج VAT 201) يجب تقديمه من قبل جميع الشركات المسجلة، بغرض تسوية قيمة الضريبة المستحقة عليها أو القابلة للاسترداد خلال فترة ضريبية محددة سواء شهرية أو ربع سنوية وفق حجم التوريدات، ويتضمن الإقرار الضريبي ما يلي:

• معلومات العمل مثل اسم النشاط التجاري ورقم التسجيل الضريبي (TRN).
• الفترة الضريبية وتكون شهر أو ربع سنوية وفق نظام التسجيل الذي يغطيه الإقرار.
• إجمالي المبيعات المحلية والواردات، مع التمييز بين الأنشطة الخاضعة للضريبة (بمعدل 0% أو 5%) والمعفاة، وإظهار أي تعديلات أو إشعارات دائنة.
• إجمالي المشتريات والمدخلات الخاضعة للضريبة مع تصنيفها وفق قابلية استرداد الضريبة عليها سواء كلي، جزئي، أو غير القابل للاسترداد.
• إجمالي الضريبة المدفوعة على المشتريات والمدخلات القابلة للاسترداد.
• حساب صافي الضريبة المستحقة وتشمل مقارنة بين ضريبة المخرجات المحصلة من المبيعات، وضريبة المدخلات المدفوعة على المشتريات، لتحديد إذا كان هناك رصيد يجب دفعه للهيئة أو رصيد قابل للاسترداد منها.
• الضريبة القابلة للاسترداد، حيث إذا تجاوزت ضريبة المدخلات ضريبة المخرجات، يمكن طلب استرداد الفرق من الهيئة.
• طريقة دفع الضريبة أو استلام الاسترداد (إذا وجد).
• توقيع الممثل المفوض للأعمال تفيد بصحة البيانات المقدمة، والتزام المنشأة بنظام الضريبة.

ما هي خطوات تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة

يتم تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة إلكترونيًا عبر منصة «إماراتاكس» التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب، وتمر العملية بخطوات رئيسية:

تجميع المستندات المطلوبة

ينبغي تجميع المستندات المطلوبة وتشمل:

• رخصة تجارية سارية للمنشأة
• إثبات هوية المالك أو المدير المفوض (هوية إماراتية أو جواز سفر للأجانب).
• إثبات عنوان النشاط سواء عقد إيجار، فاتورة خدمات.
• تفاصيل الحساب البنكي للشركة.
• السجلات المالية مثل تقارير مالية، فواتير مبيعات أو مصروفات.
• بيانات التواصل مثل البريد الإلكتروني، الهاتف، العنوان.

تفاصيل الأنشطة الخاضعة للضريبة

قد يطلب مستندات إضافية وفق نوع التسجيل، مثل تقرير مراجعة الحسابات أو توقعات الإيرادات، وترفع المستندات بصيغ إلكترونية (PDF، JPG، PNG) عبر المنصة.

إنشاء حساب على منصة «إماراتاكس»

دخول موقع الهيئة الاتحادية للضرائب وإنشاء حساب إلكتروني باسم المنشأة، ثم تفعيل الحساب وتسجيل الدخول إلى لوحة التحكم، بالإضافة إلى إنشاء ملف تعريف للمنشأة (الشخص الخاضع للضريبة) داخل الحساب.

تعبئة النموذج الإلكتروني

الدخول إلى قسم «ضريبة القيمة المضافة» وتحديد «تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة»، ثم تعبئة جميع البيانات المطلوبة مثل الاسم القانوني، النشاط، العنوان، البيانات البنكية، تفاصيل الاتصال، وإرفاق المستندات المطلوبة ومراجعة المعلوم

كيف يمكنني تقديم الإقرار الضريبي في الإمارات؟

تقديم الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات يتم إلكترونيًا عبر منصة «إماراتاكس (EmaraTax)» التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب، خلال 28 يومًا من نهاية الفترة الضريبية سواء شهرية أو ربع سنوية وفق حجم الأعمال، ويتم ذلك من خلال خطوات تقديم الإقرار الضريبي التالية:

• تسجيل الدخول إلى منصة إماراتاكس باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور الخاصين بالمنشأة المسجلة.
• الانتقال إلى قائمة الإقرارات الضريبية.
• يتم من القائمة الرئيسية اختيار «ضريبة القيمة المضافة» ثم «عرض الكل» تحت بند «إقراراتي الضريبية» ثم «تقديم» للفترة المراد الإبلاغ عنها.
• تعبئة نموذج VAT 201 عن طريق إدخال بيانات المبيعات، المشتريات، ضريبة المخرجات، وضريبة المدخلات.
• يجب تصنيف كل عملية وفق نوعها سواء كانت خاضعة، صفر، معفاة وتدوين المبالغ بدقة.
• التأكد من صحة جميع الأرقام والتفاصيل قبل الإرسال، حيث أن أي خطأ قد يؤدي إلى غرامات أو طلب تصحيح لاحق.
• تقديم الإقرار إلكترونيًا عبر المنصة وإقرار صحته وذلك بعد الانتهاء من المراجعة.
• إذا كان هناك رصيد ضريبي مستحق عليك، يجب دفعه خلال نفس المهلة 28 يومًا من نهاية الفترة الضريبية
• في حال تجاوزت ضريبة المدخلات ضريبة المخرجات، يمكنك طلب استرداد الفرق من الهيئة.
• احتفظ بكافة المستندات والبيانات المالية لمدة 5 سنوات، لدعم الإقرار في حال طلب المراجعة.

خدمات تسجيل ضريبة القيمة المضافة من شركة الوسيط

تتعدد خدمات تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة من شركة الوسيط، لتشمل هذه الخدمات التالية:

تقييم أهلية التسجيل

تقوم شركة الوسيط المميز بتحليل نشاطك التجاري والإيرادات، لتحديد ما إذا كان التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزاميًا أو اختياري، بما يتوافق مع قوانين الهيئة.

تجهيز المستندات المطلوبة

المساعدة في جمع وتنظيم كافة المستندات اللازمة للتسجيل، والتي تشمل الرخصة التجارية، الهوية، الحساب البنكي، والبيانات المالية المطلوبة.

إنشاء حساب في الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)

إنشاء حساب إلكتروني رسمي لك في بوابة الهيئة، مع ضمان إدخال جميع البيانات بدقة لبدء عملية التسجيل بسرعة.

تعبئة نموذج التسجيل بدقة

تعبئ الشركة نموذج التسجيل الإلكتروني الخاص بك وفقًا لمتطلبات الهيئة، ونتأكد من دقة المعلومات لتجنب التأخير أو رفض الطلب.

متابعة الطلب حتى إصدار الشهادة

تتابع حالتك مع الهيئة خطوة بخطوة حتى تصدر شهادة التسجيل، وتبقيك على اطلاع بكل المستجدات عبر فريقها المتخصص.

تقديم الاستشارات الضريبية بعد التسجيل

تقدم شركة الوسيط المميز إرشادات متخصصة حول تطبيق الضريبة، إعداد الفواتير الضريبية، وطريقة التعامل مع ضريبة المدخلات والمخرجات بشكل صحيح.

خدمات التحديث والتعديل

تجري أي تحديثات أو تعديلات لازمة على بيانات التسجيل، مثل تغيير العنوان، النشاط، أو معلومات الاتصال، بكل سهولة وسرعة.

خاتمة

أصبح تسجيل منشأة في ضريبة القيمة المضافة ضرورة قانونية تعزز مصداقيتك، لهذا تواصل الآن مع شركة الوسيط المميز التي تسهل عليك الإجراءات بخبرة، دقة، وخدمة احترافية شاملة.

أسئلة شائعة

كيف يتم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

يتم التسجيل إلكترونيًا عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب، من خلال إنشاء حساب وتعبئة النموذج بالمعلومات والمستندات المطلوبة.

كم من الوقت يستغرق الحصول على شهادة التسجيل؟

عادةً ما يستغرق من 5 إلى 20 يوم عمل وفق اكتمال البيانات ودقة المعلومات المقدمة.

ما أهمية شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

تعد شهادة التسجيل دليلاً قانوني على امتثال المنشأة للضريبة، وتستخدم في إعداد الفواتير الضريبية والتعامل مع الجهات الحكومية والعملاء.