تعد معرفة خطوات التسجيل في الضريبة المضافة أمرًا ضروري لكل منشأة تمارس نشاطًا اقتصادي في دولة الإمارات، حيث يضمن التسجيل بشكل صحيح الامتثال للأنظمة الضريبية المعتمدة، كما يمنح المنشأة الحق في تحصيل الضريبة واستردادها، وتبدأ العملية بإعداد المستندات المطلوبة، ثم إنشاء حساب على بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب، وإدخال البيانات بدقة للحصول على شهادة التسجيل الرسمية بكل سهولة واحترافية.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟ ولماذا يتم تطبيقها؟

ينبغي قبل فهم خطوات التسجيل في الضريبة المضافة؟ ما هي ضريبة القيمة المضافة؟ وضريبة القيمة المضافة Value Added Tax، اختصارًا VAT هي ضريبة غير مباشرة تفرض على معظم السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع حتى تصل إلى المستهلك النهائي.

 

ويتم احتسابها على الفرق بين سعر البيع وسعر الشراء أي القيمة المضافة في كل مرحلة، وليس على المبلغ الكلي، وفي النهاية يدفع المستهلك النهائي الضريبة المتراكمة على كل مرحلة من مراحل الإنتاج.

لماذا يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة؟

تقوم الشركات بتحصيل ضريبة القيمة المضافة وتحويلها للحكومة، ويتم تطبيقها للأسباب التالية:

• تعد مصدرًا مهم لتمويل الخدمات العامة والبنية التحتية والإنفاق الحكومي.
• تساهم في توزيع العبء الضريبي على قاعدة واسعة من المواطنين، إذ تفرض الضريبة على الاستهلاك وليس الدخل.
• يسهل النظام متعدد المراحل الرقابة على سلاسل الإمداد ويقلل من التهرب الضريبي.
• يسمح نظام الاسترداد للشركات بعدم تحمل الضريبة على مدخلات الإنتاج، ما يشجع الاستثمار والتوسع.

• تطبيق الضريبة على المستوردات والمحلية بنفس النسب يحقق عدالة تنافسية بين المنتجات المحلية والأجنبية.

ما هو الرقم الضريبي؟ وأين يظهر بعد التسجيل؟

يتم بعد اتباع خطوات التسجيل في الضريبة المضافة، الحصول على رقم التسجيل الضريبي Tax Registration Number – TRN في الإمارات، وهو رقم تعريف فريد مكون من 15 رقمًا تصدره الهيئة الاتحادية للضرائب لكل شركة أو فرد مسجل في نظام ضريبة القيمة المضافة (VAT).

 

هذا الرقم ضروري لتحديد هوية الكيان الخاضع للضريبة، ولإدارة وتتبع الالتزامات الضريبية مثل إصدار الفواتير وتقديم الإقرارات الضريبية وطلبات استرداد الضريبة، وصيغة الرقم في العادة تكون 100-xxxx-xxxxxxx.

أين يظهر الرقم الضريبي بعد التسجيل؟

بعد إتمام عملية خطوات التسجيل في الضريبة المضافة بشكل إلكتروني عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب، سوف تحصل على رقم التسجيل الضريبي، ويمكنك العثور عليه في:

• حسابك الإلكتروني على نظام إماراتاكس (EmaraTax) التابع للهيئة الاتحادية للضرائب.
• شهادة التسجيل التي تصدرها الهيئة بعد إتمام التسجيل بنجاح.
• جميع الفواتير الضريبية التي تصدرها الشركة أو المؤسسة المسجلة، حيث يطلب قانونًا ذكر الرقم الضريبي على كل فاتورة ضريبية.
• الإقرارات الضريبية وطلبات الاسترداد التي تقدمها للهيئة.

ماذا يحدث إذا تأخرت في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

إذا تأخرت في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، أو إذا تجاوزت الحد الإلزامي للتوريدات وأصبحت خطوات التسجيل في الضريبة المضافة واجبًا ولم تسجل خلال المهلة المحددة.

 

يتم فرض غرامة إدارية قدرها 10,000 درهم إماراتي بموجب التشريعات الحالية، ولا توجد غرامات يومية إضافية على تأخير التسجيل نفسه، لكنها تفرض حالات أخرى مثل تأخير تقديم الإقرار الضريبي أو تأخير دفع الضريبة المستحقة.

تبعات تأخير التسجيل

تتعدد تبعات تأخير التسجيل في الضريبة المضافة وتشمل:

عدم القدرة على الفوترة الضريبية

حتى تسجل الشركة أو الفرد، لا يسمح له بتحصيل ضريبة القيمة المضافة من العملاء، ولا يمكنه استرداد الضريبة المدفوعة على المشتريات، ما قد يزيد من تكاليف التشغيل.

الإضرار بالسمعة والعمليات

التأخير قد يعطل التعاملات التجارية، بالإضافة إلى ذلك يؤثر على علاقة الشركة بالموردين والعملاء.

عواقب إدارية وقانونية

قد يؤدي عدم التسجيل إلى مراجعات من الهيئة الاتحادية للضرائب، وقد تمنع الشركة من المشاركة في المناقصات الحكومية أو تعاني من قيود أخرى على نشاطها.

ما هي خطوات التسجيل في الضريبة المضافة بالإمارات

يتطلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات، الدخول على منصة إماراتاكس (EmaraTax) التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب، واتباع خطوات التسجيل في الضريبة المضافة التالية:

1. التحقق من الأهلية

يجب قبل البدء التأكد من أن شركتك أو كيانك بلغ حد التسجيل الإلزامي (375,000 درهم إماراتي من قيمة التوريدات/الواردات الخاضعة للضريبة خلال الـ12 شهرًا الماضية).

كما يمكن التسجيل اختياريًا إذا تجاوز الدخل 187,500 درهم سنويًا، أو إذا كان النشاط ملزمًا بـ VAT لسبب آخر (مثل الاستيراد).

2. تجهيز المستندات المطلوبة

ينبغي قبل بدء التسجيل الإلكتروني، جمع الوثائق والمستندات التالية:

رخصة تجارية سارية المفعول.

• التقارير المالية الداعمة للحد المتجاوز.
• تفاصيل الملكية والأنشطة التجارية.
• تفاصيل الحساب البنكي للشركة.
• معلومات الاتصال (عنوان، هاتف، بريد إلكتروني).
• شرح هيكلية الشركة (أصحاب حصص أكثر من 25%، المفوضين بالتوقيع).
• بطاقة هوية وجواز سفر المفوض بالتوقيع للجهة المعنوية، أو صاحب العلاقة إذا كنت شخصًا طبيعي.
• تفويض رسمي مصدق إذا كان مقدم الطلب ليس الشريك/المالك بنسبة 25% فأكثر.

3. إنشاء حساب على منصة إماراتاكس

الدخول إلى بوابة إماراتاكس (EmaraTax) عبر الموقع الرسمي للهيئة الاتحادية للضرائب، وتسجيل حسابًا جديد إذا لم يكن لديك حساب مسبق.

كما يمكن استخدام UAE Pass لتسجيل الدخول أيضًا، وتأكيد بريدك الإلكتروني بعد التسجيل.

4. بدء عملية التسجيل

تسجيل الدخول باستخدام بياناتك، من خلال الضغط على “تسجيل ضريبة الشركات” أو “VAT Registration” في لوحة التحكم، واختيار نوع الكيان شركة في البر الرئيسي، منطقة حرة، شخص طبيعي، إلخ.

5. كتابة تفاصيل رخصة التجارة

إدخال تفاصيل رخصة التجارة والأنشطة التجارية بشكل دقيق، وإضافة مالكي الشركة (أصحاب حصص أكثر من 25%)، والفروع إذا وجدت، فضلاً عن بيانات الاتصال والمعلومات البنكية.

كما يجب تحديد المفوضين بالتوقيع نيابة عن الشركة مع توفير تفويض رسمي مصدق، ثم رفع المستندات المطلوبة بصيغة PDF أو Word ومراعاة الحجم لا يزيد عن 15 ميجابايت.

6. المراجعة والإقرار

مراجعة جميع المعلومات المدخلة بعناية للتأكد من صحتها، والإقرار بأن جميع البيانات صحيحة ودقيقة، ثم تقديم الطلب عبر المنصة.

7. متابعة الطلب ورقم التسجيل الضريبي

بعد الانتهاء من خطوات التسجيل في الضريبة المضافة، يتم متابعة حالة الطلب عبر المنصة أو البريد الإلكتروني، وعند الموافقة سوف تستلم رقم التسجيل الضريبي (TRN) المُكون من 15 رقمًا.

كما يكون متاحًا على حسابك في إماراتاكس وشهادة التسجيل التي تصدرها الهيئة، ويجب ذكر الرقم الضريبي على جميع الفواتير الضريبية الصادرة من تاريخ التسجيل.

كيفية استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

بعد التعرف على خطوات التسجيل في الضريبة المضافة، يعد استرداد ضريبة القيمة المضافة (VAT Refund) في الإمارات هو إجراء يمنح بعض الفئات مثل الشركات الأجنبية، المواطنين عند بناء منازل جديدة، والسياح حق استعادة الضريبة المدفوعة على مشتريات مؤهلة، وفق شروط محددة لكل برنامج، كما تختلف الإجراءات والشروط وفق الفئة المستفيدة، وفيما يلي خطوات استرداد ضريبة القيمة المضافة للشركات المسجلة:

• تسجيل الدخول إلى منصة إماراتاكس (EmaraTax) التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب.
• تقديم الإقرار الضريبي في الموعد المحدد، مع إرفاق كافة الفواتير الضريبية المدخلة والمخرجة.
• طلب الاسترداد حال وجود رصيد مدين (الضريبة المدخلة > الضريبة المخرجة).
• رفع المستندات الداعمة مثل الفواتير الأصلية والبيانات المصرفية.
• متابعة الطلب عبر المنصة، حيث يتم مراجعته عادة خلال 20 يوم عمل، ويصرف المبلغ خلال 5 أيام عمل إضافية بعد الاعتماد.

خاتمة

اتباع خطوات التسجيل في الضريبة المضافة بدقة يضمن الامتثال القانوني الكامل، لهذا دع شركة الوسيط المميز تتولى عنك المهمة بخبرة وكفاءة، وتواصل معنا اليوم للبدء فورًا.

أسئلة شائعة

كيف أحدد إذا كنت مؤهلاً للتسجيل؟

إذا تجاوزت إيرادات منشأتك السنوية 375,000 درهم، فأنت ملزم بالتسجيل، أما إذا تجاوزت الإيرادات 187,500 درهم فيمكنك التسجيل طوعياً.

كم من الوقت يستغرق استكمال التسجيل؟

تستغرق العملية عادة من 5 إلى 20 يوم عمل وفق دقة المعلومات واستيفاء المتطلبات.

ماذا يحدث بعد تقديم الطلب التسجيل في الضريبة المضافة؟

تقوم الهيئة بمراجعة البيانات والمستندات، وإذا كانت صحيحة، تصدر شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة.