يعتبر الالتزام بشروط التسجيل في الضرائب للشركات خطوة أساسية لضمان السير القانوني والفعال للأعمال داخل دولة الإمارات. مع نظام ضريبة الشركات الجديد، تسعى الإمارات لضمان شفافية عالية وتنظيم دقيق للأنشطة الاقتصادية، مما يفرض على جميع الشركات استيفاء متطلبات محددة للتسجيل. من خلال هذا المقال، نلقي الضوء على أهم الشروط التي يجب على الشركات العناية بها لتسجيل ضرائبها بالشكل الصحيح وبما يتفق مع القوانين الإماراتية.

من يجب عليه التسجيل في الضرائب في الإمارات؟

في إطار النظام الضريبي الإماراتي الحديث، يعد فهم شروط التسجيل في الضرائب للشركات أمرًا حيويًا لضمان الالتزام القانوني وعدم التعرض للعقوبات. إليك الشركات والأشخاص الملزمون بالتسجيل:

الشركات المقيمة

تطبق على الأشخاص الاعتباريين المقيمين في الإمارات، بما في ذلك الشركات المرخصة في البر الرئيسي، المناطق الحرة، والفروع المحلية للشركات الأجنبية، حيث يجب عليهم التسجيل بغض النظر عن حجم الأرباح.

الشركات ذات الدخل السنوي

يجب على الشركات ذات الدخل الخاضع للضريبة السنوي الذي يزيد عن 375,000 درهم إماراتي التسجيل في الضرائب الرسمية، وذلك وفقًا للشروط الخاصة بالتسجيل في الضرائب للشركات.

الأشخاص الطبيعيون والأفراد التجاريون

الأشخاص الذين يمارسون نشاطًا تجاريًا ويتجاوز دخلهم مليون درهم سنويًا يُطلب منهم التسجيل وفقًا لقواعد الهيئة الاتحادية للضرائب.

الشركات غير المقيمة

الشركات التي لديها منشأة دائمة أو علاقة اقتصادية في الإمارات أيضًا تخضع لالتزامات التسجيل والامتثال وفقًا للضوابط الآمرة.

المستندات الرسمية المطلوبة للتسجيل

لضمان إتمام عملية التسجيل في الضرائب بنجاح ووفق شروط التسجيل في الضرائب للشركات، يجب تجهيز مجموعة من الوثائق الرسمية التي تثبت الوضع القانوني والمالي للشركة وتدعم طلب التسجيل

الإلكتروني. إليك أهم هذه المستندات:

السجل التجاري

نسخة سارية من السجل التجاري الصادر عن الجهات المختصة داخل دولة الإمارات، والذي يثبت تسجيل الشركة ونشاطها الرسمي.

الرخصة التجارية

رخصة مزاولة النشاط التجاري، التي توضح نوع النشاط المسموح للشركة بممارسته ضمن القطاع التجاري أو الصناعي.

عقد إيجار أو سند ملكية

مستند رسمي يثبت عنوان ومقر الشركة، سواء كان عقد إيجار موثق أو سند ملكية، وتعد هذه الوثيقة ضرورية لإثبات مكان مزاولة النشاط.

النسخة من الهوية أو جواز السفر

بطاقة الهوية الإماراتية للمواطنين أو جواز السفر مع إقامة سارية للمقيمين، خاصة للممثل القانوني أو المفوضين بالتوقيع نيابة عن الشركة.

بيانات الحساب البنكي

معلومات الحساب البنكي الرسمي للشركة التي تستخدم في العمليات المالية والضريبية.

مستندات إضافية حسب الحالة

في بعض الحالات يمكن طلب مستندات أخرى مثل الكشوفات المالية، عقود التوريد، أو مستندات تثبت وجود عمليات تجارية داخل الدولة.

شهادة التسجيل السابقة (إن وجدت)

إذا كانت الشركة مسجلة مسبقاً في أي نظام ضريبي سابق يجب تقديم شهادة التسجيل القديمة عند الطلب.

المواعيد النهائية لتقديم طلب التسجيل الضريبي

تسهيل الامتثال والالتزام بالقوانين الضريبية يتطلب من الشركات والأفراد معرفة المواعيد النهائية لتقديم طلب التسجيل في النظام الضريبي، والتي تختلف بحسب نوع المكلف وحالته وفقًا لشروط التسجيل في الضرائب للشركات. وتتمثل المواعيد النهائية لكل جهة فيما يلي:

موعد تقديم طلب التسجيل للكيانات الاعتبارية المقيمة

يجب على الشركات والمؤسسات الاعتبارية المقيمة، ومنها الشركات المرخصة في المناطق الحرة والفرع المحلي للشركات الأجنبية، تقديم طلب التسجيل خلال 9 أشهر من نهاية السنة المالية الأولى التي تبدأ بعد 1 يونيو 2023، أو خلال 30 يومًا من تاريخ التأسيس أو إصدار الترخيص الجديد إذا كان ذلك بعد هذا التاريخ.

الموعد الخاص بالكيانات الغير مقيمة

الشركات غير المقيمة التي لها منشأة دائمة في الإمارات مطالبون بالتسجيل في غضون 6 أشهر من تاريخ تأسيس المنشأة الدائمة.

مواعيد التسجيل للأفراد التجاريين

الأفراد الذين يمارسون نشاطًا تجاريًا يتجاوز دخله مبلغ مليون درهم سنويًّا عليهم التسجيل في غضون 30 يومًا من تجاوز هذا الحد، مع استمرار تقديم الإقرارات الضريبية وفقًا للمدد القانونية.

“تابع كذلك: تعديل بيانات التسجيل الضريبي“

العقوبات والغرامات المترتبة على التأخير في التسجيل

تفرض الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات نظامًا صارمًا يتعلق بالتسجيل الضريبي لضمان الالتزام والمساهمة الفعالة في النظام الضريبي للدولة. يشمل هذا النظام عقوبات المالية على الشركات والأفراد المتأخرين في تسجيل ضرائبهم، وهو ما يتطلب معرفة واضحة بشروط التسجيل في الضرائب للشركات لتجنب هذه العقوبات. وتتمثل هذه العقوبات فيما يلي:

الغرامة الأولية على التأخير

يُفرض على المكلف الذي لم يقم بتقديم طلب التسجيل الضريبي في الموعد المحدد غرامة مالية مقدارها 10,000 درهم إماراتي كحد أدنى.

الغرامات الشهرية المتصاعدة

في حال استمرار عدم التسجيل بعد الغرامة الأولية، تفرض الهيئة غرامات شهرية متزايدة تصل إلى 1,000 درهم شهريًا حتى يتم الانتظام في التسجيل.

الغرامات على التأخير في تقديم الإقرارات

بالإضافة إلى غرامات التأخير في التسجيل، هناك عقوبات على التأخير في تقديم الإقرارات الضريبية الرسمية، حيث تبدأ بغرامة 1,000 درهم وقد تتصاعد تبعًا لطول فترة التأخير والجهود المبذولة من الهيئة لمتابعة الحالة.

ما إسهامات شرمة الوسيط في التسجيل في الضرائب؟

تقدم شركة الوسيط المميز خدمات متكاملة ومتخصصة في تسجيل الشركات لدى الهيئة الاتحادية للضرائب، مما يسهل على العملاء جميع الإجراءات الضريبية بشكل احترافي ويسير، ويضمن الامتثال الكامل والتوافق مع شروط التسجيل في الضرائب للشركات. إليك أهم خدماتنا:

الاستشارات الضريبية المتخصصة

توفر شركة الوسيط استشارات قانونية ومالية تساعد العملاء على فهم متطلبات التسجيل الضريبي وشروط التسجيل في الضرائب للشركات، ما يمكنهم من اتخاذ قرارات مالية سليمة ومتوافقة مع القوانين.

تجهيز المستندات وإعداد الطلبات

تتكفل الشركة بتجهيز كافة المستندات الرسمية المطلوبة، مثل السجل التجاري والرخص التجارية، بالإضافة إلى التدقيق في صحة وتناسق البيانات قبل تقديم طلب التسجيل الإلكتروني.

تقديم الطلبات إلكترونيًا

تتولى الوسيط تقديم طلبات التسجيل في منصة الضرائب الإلكترونية “إمارات تاكس” نيابة عن العميل، مما يوفر الوقت والجهد ويقلل الأخطاء التي قد تؤدي إلى رفض الطلب أو التأخير.

المتابعة الدورية مع الهيئة

تقوم شركة الوسيط بمتابعة حالة طلب التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب، والتواصل مع الجهات المختصة لتسريع إصدار رقم التسجيل الضريبي وحل أي مشكلات قد تظهر أثناء المراجعة.

دعم ما بعد التسجيل

لا تقتصر خدمات شركة الوسيط على التسجيل فقط، بل تمتد لتشمل الدعم في تقديم الإقرارات الضريبية، تحديث البيانات، ومساعدة العملاء في الاستفادة من المزايا الضريبية وتعزيز الامتثال المستمر.

رفع كفاءة الالتزام الضريبي

بفضل الخبرة الفنية والقانونية، تساعد شركة الوسيط العملاء في تصميم نظام ضريبي فعال داخل شركاتهم، ما يساهم في تنظيم الأمور المالية والامتثال للأنظمة السعودية والإماراتية بدقة.

“اقرأ أيضًا: التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للشركات“

الخاتمة

تأكد من استيفاء جميع شروط التسجيل في الضرائب للشركات لتجنب العقوبات وتعزيز الامتثال القانوني الذي يحمي نشاطك التجاري. ولا تدع تعقيدات الإجراءات توقف تقدمك؛ خبراء شركة الوسيط المميز جاهزون لدعمك في كل خطوة من خطوات التسجيل وضمان نجاح جميع معاملاتك الضريبية بكل سهولة واحترافية. تواصل معنا اليوم وابدأ رحلتك نحو امتثال ضريبي كامل ينقلك إلى مستويات جديدة من الثقة والنجاح!

أسئلة شائعة

ما هي المواعيد النهائية لتقديم طلب التسجيل الضريبي؟

على الشركات التسجيل خلال 9 أشهر من نهاية السنة المالية، وفقًا لتاريخ إصدار الرخصة أو تأسيس الشركة.

هل هناك عقوبات على التأخير في التسجيل الضريبي؟

نعم، يفرض القانون غرامة قدرها 10,000 درهم إماراتي على التأخير في التسجيل، بالإضافة إلى غرامات شهرية متصاعدة على التقصير في تقديم الإقرارات أو دفع الضرائب.

هل توجد تسهيلات للشركات الصغيرة والمتوسطة؟

تقدم الإمارات تسهيلات ضريبية للشركات الصغيرة التي تحقق أرباحًا أقل من 3 ملايين درهم، مع إمكانية الاستفادة من إعفاءات خاصة وشروط مبسطة للتسجيل والامتثال.