يعد التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة في ضريبة القيمة المضافة خطوة أساسية، تفرضها الجهات الضريبية على المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية الحد الأدنى المحدد، ويهدف هذا الإجراء إلى تعزيز الامتثال الضريبي وتنظيم التعاملات المالية، مما يضمن الشفافية والعدالة بين جميع الأطراف، كما يساهم التسجيل في تمكين المنشآت من استرداد الضريبة المدفوعة على مشترياتها، مما يدعم استمرارية الأعمال ويعزز ثقة العملاء والشركاء التجاريين.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

قبل معرفة كيفية التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة؟ ما هي ضريبة القيمة المضافة؟ هي ضريبة غير مباشرة تفرض على استهلاك معظم السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع، حتى تصل إلى المستهلك النهائي، الذي يتحمل عبء دفعها في النهاية.

ما هي المستندات المطلوبة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالإمارات؟

يتطلب التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات العربية المتحدة، إعداد عدد من المستندات والمعلومات الأساسية وإرفاقها مع طلب التسجيل الإلكتروني عبر منصة “إماراتاكس” التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب وتشمل:

المستندات الأساسية المطلوبة

• الرخصة التجارية سارية المفعول من الجهات المعنية في الإمارات.
• إثبات الهوية الإماراتية أو جواز السفر (نسخة) لصاحب/ممثل الشركة أو المفوض بالتوقيع.
• إثبات التفويض للمفوض بالتوقيع إذا لم يكن صاحب الرخصة هو مقدم الطلب.
• معلومات الاتصال الرئيسية للشركة (العنوان، الهاتف، البريد الإلكتروني).
• تفاصيل الحساب البنكي للشركة، مع تقديم رسالة من البنك تؤكد عنوان الحساب ورقمه الدولي (IBAN).

المستندات المالية والإدارية الإضافية

قد تطلب الهيئة الاتحادية للضرائب بعض أو كل المستندات التالية وفق طبيعة النشاط ونوع التسجيل (إلزامي أو اختياري):

• البيانات المالية مثل تقرير مراجعة الحسابات أو البيانات المالية غير المدققة أو صحيفة حساب تعد ذاتيًا لشرح توريداتك الخاضعة للضريبة أو الصفرية.
• إقرار دوران المبيعات موقع ومختوم من المفوض بالتوقيع، يوضح إجمالي المبيعات الشهرية خلال الفترات المطلوبة.
• توقعات الإيرادات مدعومة بالمستندات الداعمة مثل أوامر الشراء المحلية أو العقود.
• المستندات المالية المؤيدة مثل الفواتير، أوامر الشراء، العقود، سندات الملكية، عقود الإيجار.
• تقرير ميزانية المصروفات للفئات الخاضعة للضريبة.
• النظام الأساسي أو عقد التأسيس (للفواتير الرسمية المعتمدة).
• نسخ من بطاقات الهوية أو جوازات السفر للإدارة العليا أو المالك في بعض الحالات.
• إثبات العنوان الفعلي للشركة (مثل عقد الإيجار أو سند الملكية).

كيفية التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة خطوة بخطوة؟

يتطلب التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات العربية المتحدة، اتباع مجموعة من الخطوات على النحو التالي:

1. التحقق من الأهلية للتسجيل

التسجيل إلزامي إذا تجاوزت توريداتك ووارداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال الـ12 شهرًا الماضية، أو من المتوقع تخطي هذا المبلغ خلال الـ30 يومًا القادمة.

بينما يكون التسجيل اختياري إذا بلغت التوريدات أو المصروفات الخاضعة للضريبة 187,500 درهم خلال نفس الفترة، وهناك الشركات غير المقيمة تسجل إلزاميًا إذا لم يكن هناك طرف آخر في الإمارات ملزم بدفع الضريبة.

2. تجهيز المستندات المطلوبة

تشمل أهم المستندات الرخصة التجارية سارية المفعول، فضلاً عن إثبات هوية (هوية إماراتية أو جواز سفر) للمفوض بالتوقيع، وإثبات التفويض إذا لم يكن مقدم الطلب هو صاحب الرخصة، مع معلومات الاتصال الأساسية مثل العنوان، الهاتف، البريد الإلكتروني.

بالإضافة إلى تفاصيل الحساب البنكي للشركة مع رسالة من البنك تثبت صحة الحساب ورقم IBAN، وبعض البيانات المالية تشمل تقارير حسابات أو توقعات إيرادات أو بيانات مالية غير مدققة حسب الحاجة، مستندات داعمة مثل الفواتير، أوامر الشراء، عقود إيجار، أو سندات ملكية.

3. تقديم تقرير ميزانية المصروفات في بعض الحالات

الملفات المرفقة يجب أن تكون بصيغة PDF, JPG, PNG, JPEG، ولا يتجاوز حجم كل ملف 5 ميجابايت.

4. إنشاء حساب على منصة “إماراتاكس” (EmaraTax)

الدخول إلى الموقع الرسمي للهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) وإنشاء حساب خدمات إلكترونية باسم شركتك، ثم تأكيد البريد الإلكتروني، واكمال بيانات السجل، وتفعيل الحساب.

5. تعبئة طلب التسجيل وإرفاق المستندات

تسجيل الدخول إلى حساب “إماراتاكس”، ثم إنشاء ملف تعريف للشخص الخاضع للضريبة، وملء النموذج الإلكتروني بدقة، وإرفاق جميع المستندات المطلوبة وفق نشاطك ونوع التسجيل.

6. متابعة الطلب وتلقي رقم التسجيل الضريبي (TRN)

يتم بعد تقديم الطلب، قيام الهيئة بمراجعته، وقد تطلب معلومات إضافية وفق الحاجة، وعند قبول طلب التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة.

الحصول على رقم التسجيل الضريبي (TRN) عادةً خلال 20 يوم عمل، ويعتبر TRN رقمًا ضروري لجميع المعاملات المتعلقة بضريبة القيمة المضافة.

7. الالتزام بعد التسجيل

يجب بعد الحصول على رقم التسجيل، على الشركة أن تقدم الإقرارات الضريبية الدورية عبر “إماراتاكس”، والاحتفاظ بالسجلات المالية لمدة خمس سنوات على الأقل.

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

يجب على الشركات التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة في الإمارات إذا تجاوزت إيراداتها الخاضعة للضريبة (توريدات وواردات) حدًا محدد، أو لديها أوضاع خاصة تتطلب التسجيل بغض النظر عن القيمة، وفيما يلي أهم الفئات الملزمين بالتسجيل:

التسجيل الإلزامي

يشمل التسجيل الإلزامي الشركات المقيمة، حيث يجب عليها التسجيل إذا تجاوز مجموع التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي خلال الـ12 شهرًا الماضية، أو من المتوقع تخطي هذا الحد خلال الثلاثين يومًا القادمة.

فضلاً عن الشركات غير المقيمة إذا كانت تقدم سلعًا أو خدمات خاضعة للضريبة في الإمارات، ويجب عليها التسجيل بغض النظر عن قيمة التوريدات، إلا إذا كان هناك طرف آخر في الإمارات ملزم بدفع الضريبة نيابة عنها.

التسجيل الاختياري (الطوعي)

يمكن للشركات التي تصل إيراداتها الخاضعة للضريبة إلى 187,500 درهم إماراتي أن تختار التسجيل طوعيًا، حتى لو لم تتجاوز حد التسجيل الإلزامي.

حالات الإعفاء من التسجيل

لا يجبر صاحب العمل على التسجيل إذا كانت جميع توريداته معفاة من الضريبة، أو تقدم خدمات في مناطق حرة معفاة وفق اللوائح.

كيف تساعدك شركة الوسيط في تسجيل ضريبة القيمة المضافة

يمكن أن تساعدك شركة الوسيط المميز في التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة، من خلال تقديم خدمات متكاملة تبسط عملية الامتثال القانوني، وتحفظ الشركة من المخاطر المادية والمعنوية وتشمل:

تحليل الأهلية

تساعدك شركة الوسيط المميز في تقييم مدى التزامك بالتسجيل (إلزامي أو اختياري) بناءً على إيراداتك السنوية من التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة.

تجميع المستندات

ترشدك للوثائق المطلوبة مثل الرخصة، الهوية، تفويض، بيانات بنكية، بيانات مالية، عقود، وغيرها، وتُبقي هذه المستندات مكتملة ومحدثة بما يفي بتوجيهات الهيئة الاتحادية للضرائب.

حساب الضريبة والتكاليف المبدئية

تقدر التكاليف التي سوف تتحملها الشركة نتيجة تطبيق VAT مثل التعديلات المحتملة في الأسعار، تكاليف الاستشارة، رسوم السجل الضريبي، الخدمات الإضافية.

إعداد ملف التسجيل الإلكتروني

تدعمك في إنشاء حساب على منصة “إماراتاكس” وإدخال البيانات بدقة، مع رفع جميع الملفات المطلوبة بصيغ ملائمة وخلال المهل النظامية.

المتابعة مع الهيئة الاتحادية للضرائب

تتولى مراجعة الطلب مع الهيئة، إرسال أي مستندات إضافية، ومتابعة الحصول على رقم التسجيل الضريبي (TRN) في غضون 20 يوم عمل تقريبًا.

الاستشارة القانونية والمحاسبية

تقدم المحامين والمحاسبين المؤهلين للاجابة عن استفساراتك الفنية والقانونية، وضبط أوضاعك الضريبية بما يضمن عدم التعرض للغرامات أو المساءلة.

خاتمة

التسجيل فى ضريبة القيمة المضافة يعد خطوة ضرورية لكل منشأة تسعى للامتثال للأنظمة الضريبية في الإمارات، لهذا لا تتردد في التواصل معنا في شركة الوسيط المميز لبدء إجراءاتك بسهولة واحترافية.

أسئلة شائعة

ما هي المدة الزمنية لمعالجة طلب التسجيل؟

ما هو الرقم الضريبي؟ وأين يظهر بعد التسجيل؟

الرقم الضريبي (TRN) هو رقم فريد مكون من 15 خانة تصدره الهيئة الاتحادية للضرائب لكل شركة أو فرد مسجل في ضريبة القيمة المضافة بالإمارات، ويستخدم في جميع المعاملات الضريبية ويجب إظهاره على الفواتير الضريبية والإقرارات الضريبية بعد التسجيل.