يعد تسجيل مؤسسة في الضريبة المضافة خطوة أساسية للامتثال للأنظمة الضريبية المعتمدة في دولة الإمارات، ويطبق على المؤسسات التي تتجاوز إيراداتها الحد الإلزامي المحدد من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب، كما يمكن هذا التسجيل المؤسسة من تحصيل الضريبة من العملاء واستردادها على المشتريات، مما يعزز من قانونية عملياتها، ويساهم في بناء ثقة الشركاء والعملاء داخل السوق الإماراتي.

ما هو تسجيل المؤسسة في ضريبة القيمة المضافة؟

تسجيل مؤسسة في الضريبة المضافة يعني تسجيل الشركة أو المؤسسة رسميًا لدى الهيئة الاتحادية للضرائب، بحيث تصبح مخولة بتحصيل ضريبة القيمة المضافة (VAT) وإصدار الفواتير الضريبية، وكذلك تقديم الإقرارات الدورية وفقًا للقوانين المحلية

كيف أحصل على رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة؟

للحصول على رقم تسجيل مؤسسة في الضريبة المضافة (TRN) في الإمارات، يجب عليك تسجيل مؤسستك إلكترونياً عبر بوابة إمارات تاكس (EmaraTax) التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب، حيث يمنح الرقم تلقائياً بعد الموافقة على الطلب، ويتم ذلك من خلال خطوات الحصول على الرقم التالية:

• التأكد من أهليتك للتسجيل وهي إلزامي إذا تجاوزت مبيعاتك السنوية 375,000 درهم، أو طوعي إذا كانت بين 187,500 و375,000 درهم.
• إنشاء حساباً إلكتروني على منصة إمارات تاكس (EmaraTax) عبر موقع الهيئة الاتحادية للضرائب.
• ملء طلب التسجيل وأرفق المستندات المطلوبة، مثل رخصة تجارية سارية، هوية المفوض بالتوقيع، إثبات تفويض، سجلات مالية، إلخ.
• تقديم الطلب عبر المنصة وانتظار الموافقة، والتي قد تستغرق حتى 20 يوم عمل.
• بعد الموافقة، سوف تتلقى رقم التسجيل الضريبي (TRN) المكون من 15 رقماً بشكل تلقائي عبر الحساب الإلكتروني أو عبر البريد الإلكتروني المسجل.
• يمكنك الاستعلام عن الرقم أو التحقق منه لاحقاً عبر بوابة الخدمات الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب.

من يجب عليه تسجيل المؤسسة في الضريبة المضافة؟

تسجيل مؤسسة في الضريبة المضافة في الإمارات إلزامي، ويكون لكل شركة أو مؤسسة مقيمة (أو لها تواجد دائم) في الإمارات إذا تجاوزت إجمالي مبيعاتها من السلع والخدمات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي خلال الاثني عشر شهرًا الماضية.

 

أو إذا كان من المتوقع أن تتجاوز هذا الحد خلال الثلاثين يومًا القادمة، أما إذا كانت قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة بين 187,500 و375,000 درهم سنويًا، يمكن التسجيل اختياريًا وليس إلزامي، وهو خيار متاح لأي مؤسسة تتجاوز هذا الحد الأدنى.

من يجب عليه التسجيل؟

يجب تسجيل مؤسسة في الضريبة المضافة على كلاً من:

• الشركات المقيمة في الإمارات سواء البر الرئيسي والمناطق الحرة وفق النشاط، والتي تتجاوز حد التسجيل الإلزامي، أو تتوقع تجاوزه في المستقبل القريب.
• بعض الشركات الأجنبية التي لديها تواجد دائم في الإمارات وتقدم توريدات خاضعة للضريبة، حيث إذا لم يكن هناك شخص آخر ملزم بسداد الضريبة عن هذه التوريدات في الدولة، يجب على الشركة الأجنبية التسجيل بغض النظر عن حجم إيراداتها.
• البنوك والقطاعات المالية وذلك وفقًا لأنشطتها الخاضعة للضريبة.

تسجيل مؤسسة في الضريبة المضافة خطوة بخطوة

يتطلب تسجيل مؤسسة في الضريبة المضافة اتباع مجموعة من الخطوات خطوة بخطوة على النحو التالي:

1. التحقق من أهلية التسجيل

التأكد أن إجمالي توريداتك الخاضعة للضريبة يتجاوز 375,000 درهم إماراتي سنويًا (إلزامي)، أو يتراوح بين 187,500 و375,000 درهم سنويًا (طوعي).

2. تحضير المستندات المطلوبة

إحضار رخصة تجارية سارية، وثيقة هوية وجواز سفر للمفوض بالتوقيع، إثبات تفويض رسمي، سجلات مالية مثل تقرير مراجعة الحسابات، تفاصيل الحساب البنكي.

فضلاً عن بيانات الاتصال الرسمية، وقد يطلب مستندات إضافية حسب الحالة مثل عقد التأسيس، بيانات ملكية العمل، وتوقعات الإيرادات.

3. إنشاء حساب إلكتروني

التسجيل في منصة إمارات تاكس (EmaraTax) التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب، وإنشاء حسابًا باسم المؤسسة أو الشخص الخاضع للضريبة.

4. إدخال بيانات المؤسسة

ملء نموذج التسجيل بشكل دقيق، وأدخل جميع بيانات النشاط التجاري، وحدد الأشخاص المخولين بالتوقيع، وأرفق جميع المستندات المطلوبة بصيغتها الرقمية (PDF, JPG, PNG، بحد أقصى 5 ميجابايت لكل ملف).

5. تقديم الطلب

إرسال الطلب عبر المنصة بعد التأكد من اكتمال البيانات وصحة الوثائق، والانتظار حتى يتم مراجعته.

6. مراجعة الطلب والرد

تتابع الهيئة الاتحادية للضرائب الطلب خلال 20 يوم عمل، وإذا طُلب منك تعديلات أو مستندات إضافية، يجب توفيرها فورًا.

7. حصول المؤسسة على رقم تسجيل ضريبي (TRN)

بعد الموافقة، تصدر الهيئة رقم تسجيل ضريبي (TRN) مكون من 15 رقمًا، وتستلم المؤسسة شهادة تسجيل رسمية عبر البريد الإلكتروني أو عبر الحساب الإلكتروني.

7. التزامات ما بعد التسجيل

تصبح المؤسسة بمجرد التسجيل، ملزمة بتحصيل ضريبة القيمة المضافة، وإصدار الفواتير الضريبية، وتقديم الإقرارات الدورية شهريًا أو ربع سنوي وفق حجم الأعمال).

ما هي متطلبات تسجيل مؤسسة في ضريبة القيمة المضافة؟

ينبغي عند تسجيل مؤسسة في الضريبة المضافة توفر مجموعة من المتطلبات، والتي تشمل ما يلي:

الشروط الأساسية

يعد من أبرز متطلبات التسجيل الشروط الأساسية وهي:

• التسجيل إلزامي إذا تجاوزت مبيعات المؤسسة من السلع والخدمات الخاضعة للضريبة (محلية ودولية) 375,000 درهم إماراتي خلال 12 شهرًا ماضية، أو إذا كان من المتوقع تجاوز هذا الحد خلال 30 يومًا.
• التسجيل طوعي (اختياري) إذا بلغت المبيعات الخاضعة للضريبة بين 187,500 و375,000 درهم سنويًا.
• وجود استثناءات تحددها الهيئة الاتحادية للضرائب، مثل الأنشطة المعفاة بالكامل أو بعض المناطق الحرة الخاصة.

المستندات المطلوبة

تعد أيضاً المستندات من بين متطلبات التسجيل وتشمل:

• رخصة تجارية سارية للمؤسسة.
• جواز سفر أو بطاقة هوية إماراتية للشخص المخول بالتوقيع نيابة عن المؤسسة.
• إثبات تفويض رسمي للمخول بالتوقيع عن المؤسسة.
• نسخ جواز سفر وبطاقة هوية للملاك، الشركاء، أو المديرين المعنيين.
• تفاصيل الحساب البنكي وتشمل اسم البنك، رقم الحساب، IBAN، إلخ.
• تفاصيل الاتصال الكاملة للمؤسسة مثل العنوان، صندوق البريد، البريد الإلكتروني، رقم الهاتف.
• السجلات المحاسبية والسجلات المالية للمؤسسة.
• مذكرة التأسيس (MOA) أو عقد التأسيس للأشخاص الاعتبارية.
• إقرار المبيعات موقع ومختوم من المخول بالتوقيع ومكتوب على ترويسة المؤسسة، يوضح إجمالي المبيعات للأشهر الـ12 الماضية.
• مستندات مالية داعمة مثل فواتير، أوامر شراء، عقود، إلخ.
• تقرير مراجعة الحسابات في بعض الحالات، لشركات محددة أو وفق طلب الهيئة.
• توقعات الإيرادات مدعومة بمستندات مثل أوامر شراء أو عقود.

ما هو حد التسجيل الإلزامي للمؤسسات في الضريبة المضافة؟

حد التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة هو تجاوز المبيعات السنوية من السلع والخدمات الخاضعة للضريبة (المحلية والدولية) 375,000 درهم إماراتي خلال الاثني عشر شهرًا الماضية.

 

أو إذا كان من المتوقع أن تتجاوز هذه المبيعات ذلك الحد خلال الثلاثين يومًا القادمة، بينما إذا كانت المبيعات تتراوح بين 187,500 و375,000 درهم، فيمكن تسجيل مؤسسة في الضريبة المضافة اختياريًا.

خاتمة

تسجيل مؤسسة في الضريبة المضافة يعزز التزامك القانوني ومكانتك التجارية، لهذا تواصل مع شركة الوسيط المميز لننجز لك التسجيل بسرعة ودقة واحترافية كاملة.

أسئلة شائعة

ما هو تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمؤسسة؟

هو إجراء إلزامي لتوثيق المؤسسة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب، مما يمكنها من تحصيل الضريبة من العملاء واستردادها على المشتريات.

متى تصبح المؤسسة ملزمة بالتسجيل؟

إذا تجاوزت إيرادات المؤسسة السنوية 375,000 درهم إماراتي، فإن التسجيل يصبح إلزاميًا وفق قانون الضريبة في الإمارات.

هل يمكن للمؤسسة التسجيل طوعًا؟

نعم، إذا كانت الإيرادات السنوية تتجاوز 187,500 درهم، يحق للمؤسسة التسجيل طوعًا للاستفادة من المزايا الضريبية.