يعد التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة (VAT) في دولة الإمارات خطوة أساسية، تلتزم بها الشركات التي تتجاوز إيراداتها الحد الإلزامي، ويهدف هذا النظام إلى تعزيز الشفافية المالية ودعم الاقتصاد الوطني، من خلال تنظيم العمليات التجارية وفق إطار قانوني واضح، لهذا إذا كنت صاحب نشاط تجاري، فإن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ضرورة لضمان الامتثال وتجنب الغرامات.

ما هي شروط التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

تتعلق شروط التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة الأساسية في الإمارات، بالحدود المالية لنشاط الأعمال وطبيعة النشاط، مع إجراءات إدارية محددة يجب اتباعها وتشمل:

• يجب على الأعمال/الشركات التي يتجاوز مجموع توريداتها ووارداتها الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي، خلال آخر 12 شهراً التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة. 
• إذا كان من المتوقع أن تتجاوز التوريدات الحد الإلزامي خلال الثلاثين يوماً القادمة، يجب أيضاً التقدم بطلب التسجيل فوراً.
• يجب تقديم طلب التسجيل خلال 30 يوماً من تاريخ بلوغ الحد الإلزامي.
• يحق للشركات التي تتجاوز توريداتها أو مصاريفها الخاضعة للضريبة 187,500 درهم إماراتي، خلال آخر 12 شهراً التسجيل اختيارياً.
• التأخر في التسجيل الإلزامي يعرض الشركة لغرامة تصل إلى 10,000 درهم.
• يشمل الإلزام الشركات في البر الرئيسي، والمناطق الحرة التي لديها تعاملات مع البر الرئيسي، والشركات الأجنبية لها وجود دائم في الإمارات.
• التسجيل ينبغي أن يتم عبر منصة “إماراتاكس” (EmaraTax)، التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب.

من هم الملزمون بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالإمارات؟

الملزمين بالتسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة بالإمارات هم الشركات والأعمال التي يتجاوز مجموع توريداتها ووارداتها الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي خلال الاثني عشر شهراً السابقة، أو من المتوقع أن تتجاوز هذا الحد خلال الثلاثين يوماً القادمة.

كما يجب على هذه الشركات تقديم طلب التسجيل خلال 30 يوماً من تاريخ بلوغ هذا الحد، أما إذا تجاوزت توريدات الشركة أو مصاريفها الخاضعة للضريبة 187,500 درهم ولكنها أقل من 375,000 درهم، فيمكنها التسجيل اختياري (وليس إلزامياً).

تشمل أنواع الشركات والأعمال الملزمة بالتسجيل، كافة الشركات والأعمال التي تمارس نشاطاً تجاري أو صناعي أو مهني أو مهني في البر الرئيسي للإمارات (والتي من بينها المناطق الحرة التي تتاجر مع البر)، طالما تجاوزت الحد الإلزامي المذكور أعلاه.

تلزم الشركات غير المقيمة التي تقدم توريدات خاضعة للضريبة في الإمارات، بالتسجيل بغض النظر عن قيمة التوريدات إذا لم يكن هناك شخص ملزم بالدفع عن الضريبة المستحقة على تلك التوريدات في الدولة.

متى يجب على الشركات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

يجب على الشركات التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات فور تجاوز قيمة توريداتها ووارداتها الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي خلال الاثني عشر شهراً الماضية.

أو إذا توقعت الشركة أن تتجاوز هذا الحد خلال الثلاثين يوماً القادمة، كما يجب على الشركة تقديم طلب التسجيل خلال 30 يوماً من تاريخ بلوغ هذا الحد، سواء أكان واقعاً بالفعل أو متوقعاً خلال الشهر القادم.

أما الشركات التي تتجاوز توريداتها أو مصاريفها الخاضعة للضريبة 187,500 درهم سنوياً (لكنها أقل من 375,000 درهم)، فيمكنها التسجيل اختيارياً، لكنها ليست ملزمة بذلك.

بينما الاستثناءات تشمل الشركات التي لا تقدم سوى سلع، أو خدمات معفاة من الضريبة بمعنى أن جميع توريداتها معفاة أي لا تلزم بالتسجيل.

كيف تسجل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات خطوة بخطوة؟

يمكن للشركات والأفراد المؤهلين التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات، عبر منصة “إماراتاكس” (EmaraTax) التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب من خلال هذه الخطوات:

1. التحضير واستيفاء الشروط

التأكد من أنك مُلزم بالتسجيل إذا تجاوزت توريداتك ووارداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم سنوياً، أو لديك رغبة في التسجيل الاختياري إذا تجاوزت التوريدات أو المصروفات 187,500 درهم سنوياً.

2. تحضير المستندات المطلوبة

يجب إحضار مستندات تشمل الرخصة التجارية، السجلات المالية والبنكية، نسخ من هوية أو جواز سفر الشخص المخول بالتوقيع، إثبات التفويض للمخول، وخطاب بنكي يتضمن تفاصيل الحساب المصرفي للشركة.

3. إنشاء حساب إلكتروني

الدخول إلى موقع الهيئة الاتحادية للضرائب، وإنشاء حساباً على منصة “إماراتاكس” باستخدام بيانات الشركة الصحيحة.

4. البدء في طلب التسجيل

تسجيل الدخول إلى لوحة التحكم في “إماراتاكس”، وإنشاء ملف تعريف خاص بالشخص الخاضع للضريبة.

5. تعبئة النموذج الإلكتروني

ملء نموذج التسجيل، وكتابة جميع البيانات والمعلومات المطلوبة بدقة مثل اسم الشركة، العنوان، الهيكل القانوني، الأنشطة، التفاصيل البنكية، معلومات الاتصال، تفاصيل الملاك والمفوضين.

6. إرفاق المستندات

رفع المستندات والمستندات المالية الداعمة (إذا طلبت) بصيغة PDF، JPG، أو PNG، مع مراعاة الحد الأقصى لحجم الملفات.

7. إرسال الطلب

يتم بعد مراجعة المعلومات والتأكد من صحتها، إرسال الطلب إلكترونياً مع المرفقات، وسوف تقوم الهيئة بمراجعة طلبك وقد تطلب معلومات أو مستندات إضافية للتوضيح.

8. استلام شهادة التسجيل

عند الموافقة، تصدر الهيئة شهادة التسجيل ورقم التسجيل الضريبي (TRN) الذي يمكنك الوصول إليه إلكترونياً عبر البوابة.

9. الالتزام بعد التسجيل

يجب بعد الحصول على شهادة التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة، تقديم الإقرارات الضريبية الدورية عبر المنصة نفسها والحفاظ على سجلات مالية دقيقة.

كم يستغرق وقت التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

الوقت المتوقع لإتمام طلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات هو حوالي 45 دقيقة، وفقاً لموقع الهيئة الاتحادية للضرائب، هذه المدة تشير إلى الوقت الذي قد يستغرقه تعبئة النموذج وتقديم الطلب إلكترونياً عبر منصة “إماراتاكس” لدى استكمال جميع المستندات المطلوبة.

هل يمكنني تعديل بيانات ضريبة القيمة المضافة بعد التسجيل؟

نعم، يمكنك تعديل بيانات ضريبة القيمة المضافة بعد التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، وفق نوع التعديل والمعلومات المراد تحديثها، وذلك عبر منصة “إماراتاكس” (EmaraTax) وفيما يلي كيف ومتى يمكن التعديل:

• يجب إبلاغ الهيئة بأي تغيير جوهر في بيانات الشركة مثل التغيير في العنوان، النشاط، الملاك، المفوضين خلال 20 يوماً عمل من تاريخ وقوع التغيير الفعلي.
• لإجراء التعديل يجب الدخول إلى لوحة التحكم في “إماراتاكس”، واختيار قسم “ضريبة القيمة المضافة”، ثم الضغط على خيار “تعديل”.
• سوف تظهر البيانات الحالية القابلة للتعديل، حيث أنه بعض الأقسام يمكن تعديلها مباشرة دون انتظار موافقة الهيئة، وأخرى تحتاج إلى مراجعة وموافقة الهيئة قبل تحديث النظام.
• يعد من أبرز الأمثلة على البيانات القابلة للتعديل فوراً أنشطة الأعمال الخاصة بك، الأنشطة في دول مجلس التعاون الخليجي، بيانات التسجيل الجمركي، بيانات الاتصال، البيانات المصرفية.
• يعد من أبرز الأمثلة على الأقسام التي لا يمكن تعديلها مباشرة الإعفاء من التسجيل، لغة التبليغ، وسائل الاتصال المفضلة، وغيرها.
• يتطلب تعديل بنود الأقسام التي لا يمكن تعديلها مباشرة ، ضرورة التواصل مع الهيئة مباشرة وتقديم طلب رسمي مع ذكر سبب التعديل.

خاتمة

التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات يساهم في حماية عملك من المخالفات ويعزز التزامك القانوني، لهذا تواصل الآن مع شركة الوسيط المميز للحصول على دعم شامل وسريع في جميع خطوات التسجيل.

أسئلة شائعة

هل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة يعني التسجيل في ضريبة الشركات؟

لا، كل ضريبة لها نظام مستقل، حيث قد تحتاج للتسجيل في كليهما إذا توافرت الشروط الخاصة بكل ضريبة.

هل يمكن الاستعانة بجهة متخصصة للتسجيل؟

نعم، يمكنك توكيل وكيل ضريبي معتمد لتسهيل إجراءات التسجيل والمتابعة الضريبية.

ما هي غرامات التأخير أو الخطأ في التسجيل؟

تأخير التسجيل يعرضك لغرامة 10,000 درهم، وقد تترتب غرامات إضافية على تقديم معلومات غير دقيقة.