تسجيل ضريبة القيمة المضافة افراد في الإمارات يعد خطوة أساسية لكل من يمارس نشاطاً اقتصادي يحقق إيرادات خاضعة للضريبة، ويشمل ذلك المهنيين المستقلين والمستثمرين وأصحاب الأعمال الحرة، كما يتيح التسجيل الامتثال للقوانين الضريبية وتفادي الغرامات، كما يمنح الأفراد إمكانية استرداد ضريبة المدخلات، ولضمان سير الإجراءات بسهولة، ينصح بالاستعانة بوكيل ضريبي معتمد لتقديم الدعم الكامل خلال عملية التسجيل.

من هم الأفراد الملزمون بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالإمارات؟

ينبغي عند تسجيل ضريبة القيمة المضافة افراد معرفة من هم الأفراد الملزمون بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالإمارات:

• الشخص في القانون يشمل كل من الشخص الطبيعي وهو الفرد، والشخص الاعتباري وهو الشركة أو المؤسسة.
• يطبق التسجيل الإلزامي على أي شخص سواء كان فردًا يمارس نشاطًا تجاري أو صناعي أو مهني، أو مؤسسة، إذا تجاوزت قيمة توريداته أو استيراداته الخاضعة للضريبة 375,000 درهم سنويًا خلال آخر 12 شهرًا.
• التسجيل الطوعي متاح للأشخاص الذين تتراوح توريداتهم السنوية بين 187,500 و375,000 درهم، ويمكنهم التسجيل لاسترداد ضريبة المدخلات.
• الأفراد غير الملزمين هم الذين لا يمارسون أي نشاط تجاري، أي ليس لديهم أعمال أو نشاط مستقل، أو الذين توريداتهم السنوية أقل من 187,500 درهم.
• الأفراد غير المقيمين أي الأجانب الذين ليس لهم مقر في الإمارات ملزمون بالتسجيل إذا كانوا يقدمون سلعًا، أو خدمات خاضعة للضريبة في الإمارات.
• لا يوجد طرف آخر ملزم بدفع الضريبة عن هذه التوريدات، بغض النظر عن قيمة التوريدات.

كيفية تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

لتسجيل ضريبة القيمة المضافة افراد (VAT) في الإمارات، يجب أن يكون الفرد ممارسًا لنشاط تجاري أو مهني، أي ليس مستهلكًا نهائي عادي، ويتجاوز دخله السنوي حد التسجيل الإلزامي (375,000 درهم) أو الطوعي (187,500 درهم)، وفيما يلي خطوات تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة:

تحضير المستندات المطلوبة

يشمل ذلك الرخصة التجارية أو السجل التجاري للأفراد الذين يملكون أعمالًا مرخصة، ونسخة من جواز السفر أو الهوية الإماراتية للمفوض بالتوقيع.

فضلاً عن معلومات الاتصال الشخصية، وتفاصيل الحساب البنكي للفرد، وقد يطلب أيضًا سجلات مالية أو تقارير تدقيق حسب طبيعة النشاط.

إنشاء حساب إلكتروني في “EmaraTax”

يمكن للفرد تسجيل ضريبة القيمة المضافة افراد عبر البوابة الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب (EmaraTax)، وإنشاء حساب باستخدام البريد الإلكتروني ورقم الهاتف، ومن ثم إنشاء ملف تعريف شخصي خاص به كخاضع للضريبة.

ملء طلب التسجيل

بعد الدخول إلى لوحة التحكم، يتم ملء النموذج الإلكتروني بكافة المعلومات الشخصية وبيانات النشاط التجاري، مع إرفاق جميع المستندات المطلوبة تكون بصيغة PDF أو WORD، بحجم لا يتجاوز 5 ميجا بايت لكل ملف.

إرسال الطلب وانتظار الموافقة

بعد إكمال الطلب وتقديمه إلكترونيًا، تقوم الهيئة بمراجعة الطلب خلال 20 يوم عمل تقريبًا، وقد تطلب معلومات أو مستندات إضافية إذا لزم الأمر.

استلام رقم التسجيل الضريبي (TRN)

عند الموافقة، يحصل الفرد على رقم التسجيل الضريبي (TRN)، الذي يجب إظهاره في جميع الفواتير والمعاملات المرتبطة بالنشاط التجاري.

دليل تسجيل ضريبة القيمة المضافة افراد في الإمارات خطوة بخطوة

يمكن تسجيل ضريبة القيمة المضافة بالنسبة للأفراد في الإمارات خطوة بخطوة، وذلك على النحو التالي:

تأكد أنك ملزم بالتسجيل

إذا كنت فردًا تمارس نشاطًا تجاري أو مهني في الإمارات، ودخلك السنوي من التوريدات أو الاستيرادات يزيد عن 375,000 درهم، فإن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي لك خلال 30 يومًا من بلوغ هذا الحد.

إذا كان دخلك بين 187,500 و375,000 درهم، يمكنك التسجيل طوعيًا لاسترداد ضريبة المدخلات، وإذا كان أقل من 187,500 درهم فلا يلزمك التسجيل.

تجهيز المستندات المطلوبة

تجهيز مستندات تشمل الرخصة التجارية إذا كنت تملك نشاطًا مرخص، جواز السفر أو الهوية الإماراتية للمفوض بالتوقيع.

فضلاً عن معلومات الاتصال الشخصية، إفادة بنكية، وأي مستندات مالية قد تطلبها الهيئة وفق حجم النشاط، مع التأكد من أن جميع المستندات واضحة ومحدثة لتجنب تأخير عملية التسجيل.

فتح حسابًا في منصة EmaraTax

يتطلب تسجيل ضريبة القيمة المضافة افراد الدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب (EmaraTax)، وانشاء حسابًا جديد باستخدام بريدك الإلكتروني ورقم الهاتف.

ثم إدخال بياناتك الشخصية الأساسية، وتفعيل حسابك عبر رمز التحقق الذي سوف تستلمه على هاتفك أو بريدك، ثم تسجيل الدخول إلى لوحة التحكم.

إرسال طلب التسجيل

يتم من خلال حسابك في EmaraTax، اختيار “تقديم طلب تسجيل جديد”، ثم إكمال النموذج الإلكتروني بمعلوماتك الشخصية، بيانات النشاط التجاري، والمعلومات المالية.

بالإضافة إلى إرفاق جميع المستندات المطلوبة بصيغة رقمية، ومراجعة جميع البيانات قبل الإرسال للتأكد من صحتها واكتمال المستندات.

إنتظار المراجعة واستلام الرقم الضريبي

بعد تقديم الطلب، تقوم الهيئة بمراجعة طلبك خلال 20 يوم عمل تقريبًا، وقد تطلب مستندات أو معلومات إضافية إذا لزم الأمر.

عند الموافقة، سوف تصلك رسالة رسمية تحتوي على الرقم الضريبي (TRN)، والذي يجب أن تضعه في جميع فواتيرك ومعاملاتك التجارية.

الالتزام بتسجيل ودفع الضريبة

ينبغي بعد تسجيل ضريبة القيمة المضافة افراد والحصول على الرقم الضريبي، تسجيل جميع المبيعات والمدخولات الخاضعة للضريبة، وإصدار فواتير ضريبية صحيحة.

فضلاً عن تقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضريبة المستحقة، وفقًا للجدول الزمني المحدد من الهيئة، مع الاحتفاظ بسجلات مالية منظمة لضمان الالتزام الكامل بالأنظمة الضريبية.

هل يمكن للفرد العادي التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

لا، الفرد العادي (المستهلك النهائي) الذي لا يمارس أي نشاط تجاري أو مهني بصورة مستمرة، لا يمكن له تسجيل ضريبة القيمة المضافة افراد في الإمارات، بينما التسجيل مخصص فقط للأفراد الذين يمارسون نشاطًا تجاري أو مهني أو صناعي أو خدمي خاضع للضريبة.

ويتجاوز دخلهم السنوي من التوريدات أو الاستيرادات حدًا معين وهو 375,000 درهم إلزامي، أو بين 187,500 و375,000 درهم طوعي، بينما الأفراد العاديون هم فقط مستهلكون يدفعون الضريبة بشكل غير مباشر عند شراء السلع أو الخدمات.

ولا يوجد لهم دور في التسجيل الضريبي أو إصدار الفواتير الضريبية، لهذا التسجيل ضروري فقط لمن يديرون أعمالًا أو أنشطة تجارية، ويحصلون على دخل مستمر من هذه الأنشطة.

أفضل وكيل ضريبي معتمد في الامارات

إذا كنت تبحث عن أفضل وكيل ضريبي معتمد في الإمارات، فإن شركة الوسيط المميز من أفضل وكلاء الضرائب المعتمدين في الإمارات، حيث تقدم خدمات احترافية في تسجيل ضريبة القيمة المضافة افراد والإقرار لضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات.

كما تتميز بخبرة واسعة ومعرفة دقيقة بالقوانين المحلية، مما يضمن امتثال عملك الكامل وتجنب الغرامات، فضلاً عن كونها توفر استشارات مخصصة، ومتابعة دقيقة مع الهيئة الاتحادية للضرائب، ودعمًا شامل لكل القطاعات.

خاتمة

تسجيل ضريبة القيمة المضافة افراد يعزز الامتثال الضريبي ويحميك من المخالفات والغرامات، لهذا تواصل الآن مع شركة الوسيط المميز للحصول على دعم شامل وخدمة تسجيل احترافية.

اسئلة شائعة

ما هو الحد الأدنى لدخل الفرد للتسجيل في VAT؟

الحد الأدنى هو 375,000 درهم إماراتي سنويًا للتسجيل الإلزامي، و187,500 درهم للتسجيل الاختياري.

ما هي غرامة التأخر في تسجيل فرد في ضريبة القيمة المضافة؟

تبلغ غرامة التأخير في التسجيل الإلزامي تبلغ 10,000 درهم إماراتي.

متى يعفى الفرد من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

يعفى الفرد إذا كانت الإيرادات السنوية أقل من 187,500 درهم ولم يكن هناك نشاط خاضع للضريبة.